אם יש לך תיק עצמאי- עוסק פטור או עוסק מורשה, זה הזמן להיערך לסוף השנה הקרובה!
וזה הזמן- לעשות 3 פעולות חשובות ביותר, לכל עסק, פעולות שיכולות להיות קריטיות לתוצאות הדוח שלך לשנת 2020.1. בדיקת מקדמות מס הכנסה.
כדי שלא תחכה לך הפתעה לא נעימה בעוד כמה חודשים, עם הגשת הדוח שלך לשנת 2020-אני ממליצה להסתכל על דוח ההכנסות וההוצאות של העסק,
לבדוק מה ההכנסה הצפויה, החייבת במס לשנת 2020, ולעשות סימולציה- כמה מס צפוי להיות משולם עבור ההכנסה החייבת בשנת 2020?מהמס הצפוי יש להפחית את המקדמות ששילמת במהלך השנה.
אם יש הפרשים גדולים בין הסימולציה למקדמות ששילמת- אני ממליצה לפעול בהתאם.אם הפרש גדול- לשלם אותו.
אפשר לפנות למס הכנסה ולבקש לשלם בתשלומים, כך שעד הגשת הדוח בפועל לא יהיה לך הפרש לתשלום, או שההפרש יהיה נמוך יותר ממה שהוא כיום.יש לשים לב, שאם ההפרש הוא לזכותך, כלומר: שבמהלך שנת 2020 שילמת יותר מקדמות מצפי המס, אז יש לשקול האם להקטין את המקדמות.
כאן צריך לנהוג בזהירות, כי הקטנת מקדמות, שמתבררת בדיעבד, כהקטנה שלא היתה מוצדקת- גוררת סנקציות של קנסות. 2. בדיקת ההכנסה המבוטחת בביטוח לאומי. גם כאן, צריך לבדוק מה ההכנסה החייבת הצפויה מהעסק בשנת 2020. ואז לבדוק שזה מתאים להכנסה המבוטחת שלך בביטוח לאומי. קודם כל, יש לזכור- שתמיד חשוב להיות מבוטח/ת על הכנסה מתאימה להכנסה בפועל, כדי להימנע מתקלות של זכויות וזכאויות מול המוסד לביטוח לאומי. שנית- התשלום שלך לביטוח לאומי, מזכה אותך בניכוי בשיעור 52% מהסכום ששולם במהלך השנה. כך שזאת מעין הוצאה מוכרת עבורך. ולכן, אם נראה לך שיש לך הפרשים לתשלום עבור שנת 2020, טוב יהיה אם התשלום יבוצע עוד במהלך שנת 2020 ותהיה לך זכאות לניכוי הזה. אם גם ככה יש צפי לתשלום, טוב יהיה לשלם אותו עוד השנה. 3. הפקדה לתוכנית פנסיה ולקרן השתלמות. מלבד הפקדה לפנסיית חובה כעצמאי, ניתן להפקיד מעבר לסכום החובה, כך שתהיה לך אפשרות ליהנות מהטבות מס עבור הפקדות אלה. גם מבחינת קרן השתלמות- ההפקדה תיתן לך הטבת מס, במסגרת הדוח השנתי שלך. כך שהיתרון הוא כפול- גם הנחה במס, וגם חסכון שנצבר עבורך, שנכון לעכשיו הרווחים עליו פטורים ממס. בכל ההמלצות הנ"ל התייחסתי רק להכנסות מעסק עצמאי. אם יש לך הכנסות נוספות- למשל- ממשכורת- ייתכן שיהיו שיקולים אחרים או נוספים שיש לקחת בחשבון. בכל מקרה, גם אם יש וגם אם אין לך הכנסות נוספות- אני ממליצה להסתייע ברואה חשבון, כך שההחלטות יתקבלו על סמך מלוא השיקולים והתמונה המלאה.
